Es un registro digitalizado de accionistas y beneficiarios finales, en el cual se incluyen a cuatro sujetos obligados:
(Solo por línea se presenta esta declaración)
Personas Jurídicas
Fideicomisos
Organismos sin fines de lucro y
Administradores de recursos de terceros.
Este registro se establece para cumplir con los estándares y recomendaciones internacionales (OCDE-GAFI) en materia de transparencia tributaria y financiera, en aras de transparentar al beneficiario final de los diversos vehículos jurídicos, permitiendo así contar con información actual, relevante y oportuna para la lucha contra: la evasión, el fraude fiscal, la legitimación de capitales y el financiamiento al terrorismo, entre otros delitos conexos.
Para este artículo, hablaremos del 1er sujeto:
Personas jurídicas que se encuentren inscritas en el Registro Nacional con plazo social vigente o tengan asignada una cédula jurídica por dicha entidad y que correspondan a: (Activas o Inactivas) - Sociedades Anónimas - Sociedades de Responsabilidad Limitada - Sociedades en Nombre Colectivo - Sociedades en Comandita - Sociedades Extranjeras con cédula jurídica nacional - Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada - Sociedades Civiles y Sociedades Profesionales
Información por suministrar:
El detalle del capital social total, la información necesaria para identificar la totalidad de los propietarios de las participaciones distribuidas y de los beneficiarios finales sea por participación directa e indirecta del capital social, o los que ejercen una influencia sustantiva por otros medios; según sea el caso.
Recuerde que existe 3 tipos de declaraciones:
Ordinarias
Extra-Ordinaria
Correctiva
Para analizar cada caso, puede encontrarlos en:
El sujeto obligado a través de su representante legal (quien ostente la representación extrajudicial) o de su apoderado, debe registrarse y hacer la declaración correspondiente en la plataforma transaccional del Banco Central de Costa Rica denominada Central Directo: https://www.centraldirecto.fi.cr
Existen sujetos excluidos de esta presentación, tales como: Embajadas, Los Poderes de la República, el Tribunal Supremo de Elecciones, entre otros.
Otros enlaces de interés:
De no cumplir con esta presentación, puede obtener una sanción;
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Bernal A. Gómez S. CPI
bernalgomez@gmail.com
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